Начисление и оплата имущественных налогов в 2017 году
В 2017 году не произойдет изменений в части начисления и оплаты земельного и транспортного налогов, чего нельзя сказать про налог на имущество физических лиц.
В начале 2016 года правительство изменило схему начисления налога на имущество физических лиц. Если раньше он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости, то теперь основой расчета станет кадастровая стоимость недвижимого имущества.
Новый налог придется уплатить до 01.10.2017 года, владельцы недвижимости внесут оплату за 2016 год.
Налог на имущество с 2017 года для физических лиц увеличится по сравнению с предыдущим годом.
Правительством введены понижающие коэффициенты, которые будут с каждым годом увеличивать сумму налога примерно на 20 процентов, пока его величина не выйдет на расчётный уровень.
Налог на имущество с 2017 года для физических лиц составляет 0,1% кадастровой стоимости с применением коэффициента 0,6. Налог затрагивает фонд жилых помещений, недостроенных объектов жилого фонда, хозпостроек площадью менее 50 “квадратов”.
Но стоит иметь в виду, что расчёт налога будет происходить не на всю площадь квартиры или дома, а существующие вычеты с налога дают возможность не оплачивать налог на:
· 10 квадратных метров — для комнат (обязательно приватизированных),
· 20 квадратных метров — для квартир,
· 50 квадратных метров — для частных домов.
Начисляться налог будет на ту площадь, что остаётся после вычета, и если площадь жилья не превышает размер вычета, то и оплачивать налог не придётся.
Чтобы понять, является ли новый налог большим или маленьким, обратимся к конкретному примеру:
Квартира площадью 40 кв. метров, чья кадастровая стоимость — 1 млн. руб. Если мы разделим стоимость недвижимости на её площадь, то получается стоимость одного “квадрата” — 25 тыс. руб. Вычтем из 40 “квадратов” 20 метров, на которые есть вычет, и у нас имеются 20 кв. метров жилплощади, с которых мы должны совершить уплату налога. Умножаем эти 20 “квадратов” на стоимость одного кв. метра и у нас получается налоговая база 500 тыс. рублей. 0,1% от этой базы равен 500 руб. Применяем поправочный коэффициент 0,6 и получается величина налога в 300 рублей.
Предусмотрены ли льготы по налогу?
В федеральном списке льготных категорий перемен никаких нет, так что те граждане, которые были освобождены от уплаты этого налога, могут не переживать — оплачивать его их не обязывают.
По-прежнему не будут платить налог на недвижимость пенсионеры, инвалиды, ветераны труда, дети войны, ликвидаторы аварии в Чернобыле. Однако, стоит иметь в виду, что льготники освобождены от уплаты налога за один объект недвижимости, поэтому если у того же пенсионера несколько квартир, то за все, кроме одной из них, он должен будет уплатить налоги.
Способы оплаты налогов
Имущественные налоги (земельный налог, налог на имущество физических лиц и транспортный налог) уплачиваются на основании полученных налогоплательщиками - физическими лицами налоговых уведомлений. Доставка налоговых уведомлений производится почтовым сообщением либо в электронном виде с использованием Интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет: получать информацию обо всех принадлежащих ему объектах имущества, о суммах начисленных и уплаченных налогов; распечатывать уведомления и квитанции на уплату налогов; оплачивать налоговую задолженность; обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.
Для получения доступа к Сервису Вы можете лично обратиться в любую налоговую инспекцию ФНС России.
Уважаемые жители Кемеровского муниципального района!!!
Обращаем Ваше внимание, что срок уплаты земельного налога, налога на имущество с физических лиц и транспортного налога был установлен 01 декабря 2016 года.
На 01.03.2017 года по Кемеровскому муниципальному району числится задолженность физических лиц по имущественным налогам.
Уплату имеющейся задолженности по налогам можно произвести в любом отделении банка лично налогоплательщиком, либо в режиме онлайн через один из банков-партнеров, заключивших соглашение с ФНС России.
Пользователи интернета могут найти всю исчерпывающую информацию о начисленных имущественных налогах на сайте www.nalog.ru в "Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц" и указать на допущенные неточности. В случае подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика налоговый орган направит новое уведомление.
В случае неуплаты установленного налога Вам будет направлено требование об уплате с начислением пени за неуплату налога (пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога).
Помните, что своевременно поступившие в местный бюджет налоги, помогут органам власти оперативно решать многие вопросы социального характера жизни наших сельчан.
По оплате налогов можно обратиться в МРИ ФНС России №12 по Кемеровской области по телефону (838445) 3-63-62.
Имущественные налоги физических лиц
1. Какую роль играют имущественные налоги в формировании бюджетов?
Имущественные налоги формируют региональный и местные бюджеты и являются основой для социальных программ, реализуемых на местах — это строительство дорог, школ, благоустройство территорий и т.д., своевременная оплата имущественных налогов необходима для формирования местного бюджета.
2. Какие налоги относятся к имущественным налогам физических лиц?
Имущественные налоги физических лиц включают в себя - земельный, транспортный налог и налог на имущество физических лиц.
С начала 2011 года законом Кемеровской области от 24.11.2010 №115-оз установлены льготы по транспортному налогу на автомобили с мощность двигателя до 150 лошадиных сил. В Кемеровской области почти 90% автолюбителей используют автомобили такой категории. Согласно данным пресс-службы Администрации Кемеровской области в Кузбассе установлен самый большой в России перечень льгот по транспортному налогу, в том числе для инвалидов, пенсионеров и иных категорий налогоплательщиков
3. Плательщики налога?
Плательщиками земельного налога являются собственники земельных участков, а также граждане, владеющие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения и постоянного бессрочного пользования. Налоговой базой по земельному налогу является кадастровая стоимость земельных участков.
Плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ в регистрирующих органах (ГИБДД, Гостехнадзор, государственная инспекция по маломерным судам) зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения. Налоговая база в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.
Плательщики налога на имущество физических лиц – это граждане, зарегистрировавшие свое право собственности на дома, квартиры, комнаты, гаражи и иные строения и сооружения в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Кемеровской области. Налоговая база для исчисления налога на имущество физических лиц за 2015г. определяется исходя из инвентаризационной стоимости, за 2016г. исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости.
4. Сроки уплаты имущественных налогов?
Установлен единый срок уплаты транспортного, земельного налога и налога на имущество физических лиц – до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Граждане будут обязаны уплачивать их один раз в год – не позднее 1 декабря 2016г., на основании налоговых уведомлений.
Налоговый орган не позднее 30 дней до наступления срока платежа направляет налогоплательщику налоговое уведомление, с расчетом налоговой базы и указанием размера налога, подлежащего уплате, а также срока его уплаты.
Таким образом, срок уплаты вышеперечисленных налогов за 2015 г. - до 1 декабря 2016 г.
5. Своевременная уплата налогов обязательна для каждого гражданина?
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 12 по Кемеровской области напоминает налогоплательщикам – физическим лицам, о необходимости обязательной уплаты налогов по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу с физических лиц.
Обязанность по уплате налогов в установленные законодательством сроки закреплена за налогоплательщиком Налоговым Кодексом РФ. Настоящим документом определен порядок уплаты налогов, в соответствии с которым налогоплательщик, являющийся физическим лицом, уплачивает, в частности, транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц на основании налогового уведомления с указанием срока платежа, направляемого налоговым органом.
Налогоплательщики - физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в налоговый орган по своему выбору в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими. Указанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств, представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
6. Какие последствия возникают для физических лиц, если у них имеется задолженность по налогам?
Необходимо помнить, что уплата налогов является обязанностью, за неисполнение которой неплательщик может быть привлечен к ответственности. Отметим, что в соответствии со статьей 75 Налогового кодекса Российской Федерации, за каждый календарный день просрочки по уплате налога начисляется пеня, размер которой принимается равной одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Поэтому сроки уплаты налогов необходимо строго соблюдать, стараясь производить все необходимые выплаты своевременно. Причем, стоит учесть, что обязательство считается исполненным только в случае полной выплаты исчисленной суммы налогов.
Как было отмечено выше, в случае неполучения уведомления необходимо обратиться в налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества (квартира, дача), земельного участка, по месту регистрации транспортных средств, для предотвращения образования задолженности по платежам в бюджет.
Неисполнение обязанности налогоплательщиком в установленный срок по уплате налога является основанием для направления налоговым органом плательщику требования об уплате налога.
В случае неисполнения налогоплательщиком в установленный срок обязанности по уплате платежей в бюджет, налоговый орган направивший требование об уплате налога, вправе обратиться в суд с иском о взыскании задолженности за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа, и наличных денежных средств, данного физического лица в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога.
Также одной из мер, принимаемых в целях погашения задолженности по имущественным налогам, является ограничение выезда должника за пределы Российской Федерации.
7. Как узнать свою задолженность?
1. По мобильному телефону.
Для этого достаточно отправить СМС - сообщение, содержащее Ваш ИНН (12 знаков) на единый федеральный номер +7 951 2222 777.
· Если у Вас обнаружена задолженность, то текст СМС-сообщения следующий – «Долг <ИНН> имущество: <сумма задолженности>, транспорт: <сумма задолженности>, земля: <сумма задолженности>, НДФЛ: <сумма задолженности>» https ://service .nalog . ru / debt /
· При отсутствии задолженности – «По вашему запросу информация не найдена» https ://service .nalog . ru / debt /
· При ошибочном вводе ИНН – «Неправильно набран ИНН» https ://service .nalog . ru / debt /
2. На интернет-сайтах ФНС России WWW.NALOG.RU в «Личном кабинете налогоплательщика».
Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет налогоплательщику:
· получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;
· контролировать состояние расчетов с бюджетом;
· получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;
· оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи через банки – партнеры ФНС России.
3. По номеру телефона КОНТАКТ-ЦЕНТРА 8 800 222 2222.
Звонок на телефон Контакт-центра бесплатный. Для налогоплательщиков – физических лиц справочно-информационные услуги о задолженности по транспортному налогу, налогу на имущество, земельному налогу, льготам, адресам и телефонам инспекций.
С 1 января 2015 года граждане обязаны сообщить в
налоговые органы сведения об имуществе,
в случае не получения налоговых уведомлений
и не уплаты имущественных налогов
(за квартиру, дом, гараж, автомобиль и т.д.),
Сделать это необходимо один раз. Данная норма закреплена Федеральным законом от 02.04.2014 № 52- ФЗ.
Вместе с Сообщением* о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств в налоговый орган представляются копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на данные объекты.
Документы представляются в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
До 1 января 2017 года предусмотрен переходный период, позволяющий гражданам, заявившим о наличии объектов налогообложения, в отношении которых имущественный налог не уплачивается, начать уплачивать налог с того налогового периода (года), в котором гражданином заявлено о наличии объекта.
С 1 января 2017 года переходный период заканчивается, и в случае получения сведений о таких объектах из внешних источников, исчисление налогов в отношении этих объектов будет производиться за три предыдущих года, а также взиматься штраф за непредставление соответствующих сведений в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
*) Форма Сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств утверждена Приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@ (зарегистрирован в Минюсте России 04 декабря 2014 № 35089)
В случае если физическое лицо получало налоговое уведомление или не получало в связи с предоставлением налоговой льготы в отношении имеющихся у него объектов недвижимого имущества или транспортных средств, сведения о таких объектах в налоговый орган не представляются.
«Обязанность физических лиц подтверждать сведения о своем имуществе»
По новым правилам физические лица должны уведомить налоговые органы об имуществе находящемся в собственности (автомобили, квартиры, земельные участки). Как пояснили в ФНС, обязанность сообщать о наличии имущества возникает у налогоплательщиков - физических лиц только в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов.
Вообще налоговики исчисляют имущественные налоги граждан на основании сведений из регистрирующих органов (Росреестр, ГИБДД МВД России, ГИМС МЧС России и т.д.). Иногда эти данные отсутствуют в реестрах прав по разным причинам. Поэтому налоги за имущество люди не платят годами.
Законодатели предложили в этих случаях самим гражданам подтверждать сведения о своем имуществе. В 2016 году такие данные могут быть представлены в любой срок, по усмотрению налогоплательщиков - физических лиц. Они должны заполнить сообщение по утвержденной ФНС России форме и направить его в налоговый орган.
Если вы хотя бы один раз получали уведомление об уплате налога на недвижимое имущество или транспортное средство, то сообщение в налоговый орган не представляется. Как и в том случае, если вы не получаете платежки, потому что имеете налоговые льготы. Подробная информация о порядке и способах представления сообщения размещена на сайте ФНС www.nalog.ru, в разделе "Физические лица".
Подтверждающие документы можно представить через вашего представителя по доверенности или в электронном виде в "Личном кабинете налогоплательщика физического лица" на портале ФНС. Начисление налога производится с того года, когда вы представили данные о своих авто или квартирах независимо от даты регистрации прав собственности на них.
За непредставление сведений в 2016 году штрафы применяться не будут. А с 1 января 2017 года они установлены в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.
Ещё одно изменение коснулось уплаты 13-процентного налога на доходы физических лиц, теперь квартиру, дом, гараж и прочее, приобретенное имущество после 1 января 2016 года, можно будет продать без уплаты 13-процентного налога на доходы физических лиц только по истечении пяти лет после сделки.
Это предусматривает новая статья 217.1 второй части Налогового кодекса, вступившая в силу с началом этого года. Ранее этот срок ("минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества") составлял три года.
В виде исключения трехлетний срок будет действовать и дальше в трех случаях. Во-первых, если квартира, дача или участок получены в наследство или по договору дарения от члена семьи либо близкого родственника. Во-вторых, если право собственности возникло в результате приватизации. И, в-третьих, если недвижимость досталась по договору пожизненного содержания с иждивением.
Также вступившие в силу поправки вводят следующее правило, что если объявленная в договоре цена недвижимости менее 70 процентов от ее кадастровой стоимости, то налог будет исчисляться именно с этой суммы. До этого никаких законодательных ограничений на продажу квартир ниже кадастровой стоимости не было.
Кадастровую стоимость недвижимости можно узнать в Государственном реестре недвижимости.
Дата изменения: 16.03.2017 08:48
